El Banco de España ha desarrollado, mediante la adopción de la Circular 4/2012, de 25 de abril, el contenido de la obligación de comunicación de las transacciones económicas y los saldos activos y pasivos financieros con el exterior por parte de los residentes en España.
La obligación de información se aplica tanto a las personas físicas como jurídicas (públicas o privadas) residentes en España que mantengan activos o pasivos frente al exterior o que realicen transacciones con no residentes tales como actos, negocios y operaciones que supongan – o de cuyo cumplimiento puedan derivarse – cobros, pagos y/o transferencias exteriores, así como variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras. Continue reading




